Налоговое право

2021/2022

Учебный год

RUS

Обучение ведется на русском языке

3

Кредиты

Кто читает:

Департамент публичного права

Статус:

Курс по выбору

Когда читается:

4-й курс, 2, 3 модуль

Преподаватель

Копина Анна Анатольевна

Программа дисциплины

Аннотация

Учебный курс «Налоговое право» направлен на изучение налогообложения и особенностей построения налоговой системы в Российской Федерации. В рамках курса освещаются принципы налогообложения, правовое регулирование подоходного и имущественного налогообложения, налогообложения потребления, добычи полезных ископаемых и прочие вопросы функционирования налоговой системы государства. Курс основан на широком применении сравнительно-правового метода, освоение студентами особенностей функционирования российской налоговой системы осуществляется, среди прочего, в аспекте сравнительного налогового права. Студенты должны приобрести знания, умения, навыки, необходимые для успешного анализа и решения юридических вопросов, возникающих в связи с введением и установлением налогов и сборов, осуществлением налогового администрирования и исполнением налоговой обязанности. В рамках освоения практических аспектов налогового права преподавателями курса используются материалы правоприменительной практики, что, среди прочего, придает прикладное значение данному курсу. Курс позволяет расширить профессиональное мировоззрение будущего выпускника университета и, тем самым, включить в конкретную сферу его научных изысканий формирования позиции, необходимой для эффективного осуществления практической деятельности.

Цель освоения дисциплины

• Формирование у студентов знаний и привитие профессиональных навыков в области налогового права для применения их в научной и практической деятельности.

Планируемые результаты обучения

• Владеет навыками работы с правовыми актами, принятыми на федеральном, региональном, и местном уровнях, включая акты законодательства о налогах и сборах; навыками определения налогоплательщиков (плательщиков сборов) и элементов налогообложения (сборов) для правильного исчисления федеральных, региональных и местных налогов и сборов; навыками подготовки юридического заключения по отдельным вопросам применения актов законодательства о налогах и сборах.
• Владеет юридической терминологией налогового права; навыками осуществления деятельности налогового консультанта на этапе консультирования о порядке и особенностях исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов; сопровождения мероприятий налогового контроля; обеспечения защиты прав.
• Знает определение и структуру налогового правоотношения; субъектов налогового правоотношения, виды налогоплательщиков, понятие налоговых агентов, понятие налоговых органов и иных субъектов; права и обязанности субъектов налоговых отношений.
• Знает порядок исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов, входящих в систему налогов и сборов Российской Федерации; осуществления налогового контроля, привлечения к ответственности и защиты прав.
• Знает порядок установления, введения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов, входящих в систему налогов и сборов Российской Федерации; порядок определения элементов налогообложения для федеральных, региональных и местных налогов, входящих в систему налогов и сборов Российской Федерации.
• Знает систему актов законодательства о налогах и сборах; перечень обязательных платежей, их виды; налогоплательщиков и элементы налогообложения по федеральным, региональным и местным налогам и сборам, входящим в систему налогов и сборов Российской Федерации.
• Умеет правильно определять элементы налогообложения, порядок исчисления федеральных, региональных и местных налогов и сборов, порядок и сроки их уплаты; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с актами законодательства о налогах и сборах.
• Умеет применять знания налогового права при осуществлении должностных полномочий и обязанностей налогового юриста, сотрудника налогового органа; использовать знания об основных понятиях и категориях налогового права с целью исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов, осуществления налогового контроля и защиты прав.

Содержание учебной дисциплины

• Правовые основы налоговой системы.
• Механизм правового регулирования налоговых отношений
• Налоговая обязанность. Налоговый контроль.
• Правовое регулирование налогов и сборов налоговой системы Российской Федерации. Специальные налоговые режимы.

Элементы контроля

• Активность на семинарах
  Элемент контроля осуществляется в формате офлайн (в случае ухудшения эпидемиологической обстановки и принятия соответствующих мер, формат может быть изменен в онлайн)
• Письменная итоговая работа
  Элемент контроля осуществляется в формате офлайн (в случае ухудшения эпидемиологической обстановки и принятия соответствующих мер, формат может быть изменен в онлайн)
• Текущая контрольная работа

Промежуточная аттестация

• 2021/2022 учебный год 3 модуль
  0.2 * Активность на семинарах + 0.3 * Текущая контрольная работа + 0.5 * Письменная итоговая работа

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Налоги и налогообложение : учебник для сред. проф. образования, Крохина, Ю. А., 2018

Рекомендуемая дополнительная литература

• Налоги и налогообложение : учебник и практикум для СПО, , 2018