• A
  • A
  • A
  • ABC
  • ABC
  • ABC
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Regular version of the site
Contacts

3 Bolshoy Trekhsvyatitelsky Pereulok, room 326
Phone: 8 (495) 7729590,
ext. 23040
 

Administration
School Head Vadim Vinogradov
Deputy Head Larisa Soldatova
Manager Alfia Taktarova
Book
Global Food Value Chains and Competition Law

Edited by: I. Lianos, A. Ivanov, D. Davis.

Cambridge: Cambridge University Press, 2022.

Article
Актуальные проблемы дифференциации в трудовом праве России

Batusova E. S.

Законодательство. 2023. No. 8. P. 25-33.

Book chapter
Russia: Legal Response to Covid-19

Khramova T. M.

In bk.: The Oxford Compendium of National Legal Responses to Covid-19. Oxford University Press, 2021.

Working paper
Fairness Meets Machine Learning: Searching For A Better Balance

Semenova E., Перевощикова Е. Ю., Ivanov A. et al.

Law. LAW. Высшая школа экономики, 2019

Basics of International Tax Law

2023/2024
Academic Year
RUS
Instruction in Russian
3
ECTS credits
Delivered by:
School of Public Law
Type:
Compulsory course
When:
1 year, 2 module

Instructor

Программа дисциплины

Аннотация

Освоение дисциплины позволит обучающимся ознакомиться с основными проблемами и механизмами правового регулирования налоговых отношений, осложненных иностранным элементом, формирование у них системного представления относительно основных понятий и институтов, используемых в международном налоговом праве. В рамках данного курса будут рассмотрены основные подходу к определению налоговой юрисдикции, роль международных договоров и правовой статус модельных налоговых конвенций и комментарием в ним, понятие постоянного представительства. Особое внимание уделено особенностям режима налогообложения «пассивных» доходов, доходов от осуществления предпринимательской деятельности, отдельных доходов физических лиц и налогообложения трансграничной электронной коммерции. Студенты познакомятся с основами международного налогового планирования.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Ознакомление обучающихся с основными проблемами и механизмами правового регулирования налоговых отношений, осложненных иностранным элементом, формирование у них системного представления относительно основных понятий и институтов, используемых в международном налоговом праве.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • корректно использует юридическую терминологию в сфере налогового права
  • корректно использует юридическую терминологию в сфере правового регулирования имущественных и финансовых отношений в муниципальных образованиях
  • находит, анализирует и обрабатывает юридически значимую информацию; работает со специализированными правовыми системами (базами данных)
  • осуществляет правовую экспертизу документов в сфере налогового права
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Предмет международного налогового права
  • Налоговая юрисдикция и ее виды
  • Многократное налогообложение доходов или имущества и его устранение
  • Международные договоры как источник международного налогового права и источники их толкования
  • Правовой статус модельных налоговых конвенций и комментариев к ним
  • Неправомерное использование международных налоговых договоров и борьба с данным явлением
  • Обмен информацией в сфере налогообложения между государствами на основании договоров (конвенций, соглашений) об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов в отношении налогов на доходы и капитал и иных международных налоговых договоров
  • Оказание государствами друг другу взаимной помощи во взимании налогов
  • Взаимосогласительная процедура (mutual agreement procedure) и разрешение споров между государствами относительно применения международных налоговых договоров
  • Принцип недискриминации в международных налоговых договорах
  • Понятие «постоянное представительство» и его виды
  • Особенности формирования налоговой базы и порядка налогообложения доходов и имущества постоянных представительств: опыт Российской Федерации и международные стандарты
  • Общие подходы к регулированию налогообложения отдельных видов доходов и имущества в договорах (конвенциях, соглашениях) об избежании двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов
  • Особенности режима налогообложения «пассивных» доходов, установленного договорами (конвенциями, соглашениями) об избежании двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов
  • Особенности режима налогообложения доходов от использования и отчуждения имущества, установленного договорами (конвенциями, соглашениями) об избежании двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов
  • Особенности режима налогообложения доходов (прибыли) от осуществления предпринимательской деятельности, установленного договорами (конвенциями, соглашениями) об избежание двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов
  • Особенности режима налогообложения отдельных доходов физических лиц, установленного договорами (конвенциями, соглашениями) об избежании двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов
  • Особенности режима налогообложения «прочих» доходов, установленного договорами (конвенциями, соглашениями) об избежании двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов
  • Особенности режима налогообложения различных видов имущества, установленного договорами (конвенциями, соглашениями) об избежании двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов
  • Особенности налогообложения трансграничной электронной коммерции
  • Международное налоговое планирование
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Контрольная работа
  • неблокирующий Экзамен
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2023/2024 учебный год 2 модуль
    0.3 * Контрольная работа + 0.7 * Экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Копина, А. А.  Международное налоговое право : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / А. А. Копина, А. В. Реут, А. О. Якушев ; ответственные редакторы А. А. Копина, А. В. Реут. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 243 с. — (Бакалавр и магистр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-01376-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/433242 (дата обращения: 28.08.2023).
  • Международное налоговое право : учебное пособие для магистратуры / отв. ред. Л. Л. Арзуманова, Е. Н. Горлова. — Москва : Норма : ИНФРАМ, 2019. — 128 с. - Текст : электронный. - URL: http://znanium.com/catalog/product/1019841

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Бескризисная, безинфляционная экономика России. Новая политическая и социальная система креативно..., Мамыченко, А. В., 2021
  • Косаренко, Н. Н., Налоговое право : учебник / Н. Н. Косаренко. — Москва : Русайнс, 2022. — 258 с. — ISBN 978-5-4365-9052-3. — URL: https://book.ru/book/942902 (дата обращения: 25.08.2023). — Текст : электронный.
  • Международное налогообложение: современная теория и методология: Монография / Полежарова Л.В., Гончаренко Л.И. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 416 с.: 60x90 1/16 (Переплёт 7БЦ) ISBN 978-5-9776-0409-3 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/527708
  • Налоги парламентские и непарламентские: практики взимания обязательных платежей : монография, Комягин, Д. Л., 2021
  • Налоговые соглашения России. Международное налоговое планирование для предприятий: Монография / Кашин В.А. - М.:Магистр, 2016. - 384 с.: ISBN 978-5-9776-0399-7 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/752402