Налоговое право

2022/2023

Учебный год

RUS

Обучение ведется на русском языке

9

Кредиты

Кто читает:

Департамент публичного права

Статус:

Курс обязательный

Когда читается:

1-й курс, 1-3 модуль

Преподаватель

Копина Анна Анатольевна

Программа дисциплины

Аннотация

Налоговое право — учебная дисциплина, относящаяся к базовой части и являющаяся обязательной для студентов обоих треков образовательной программы «Финансовое, налоговое и таможенное право». Цель ее изучения — знакомство студентов с принципами и основными институтами современного российского налогового права. В процессе освоения учебной дисциплины студенты изучают общую теорию налогового права (предмет и методы налогового права, налоговая норма и налоговое правоотношение, понятие налога, сбора и страховых взносов, источники налогового права, принципы налогового права и его субъекты), а также основные институты налогового права, составляющие общую часть курса: установление налогов, сборов и страховых взносов; элементы обложения и юридический состав налогов, сборов и страховых взносов по обязательному социальному страхованию; система налогов и сборов; обязанность по уплате налогов и сборов; добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов; изменение сроков исполнения налоговой обязанности; обеспечение исполнения налоговой обязанности; налоговый контроль; налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Освоение учебной дисциплины «Налоговое право» предполагает изучение федеральных налогов и сборов на примере НДФЛ и государственной пошлины, региональных налогов – на примере транспортного налога, местных налогов и сборов – на примере налога на имущество физических лиц и торгового сбора. В рамках курса рассматривается институт специальных налоговых режимов и применяемые на практике специальные налоговые режимы – система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, патентная система налогообложения, налог на профессиональный доход.

Цель освоения дисциплины

• 1. Получение обучающимися углубленного представления о теории налогового права. 2. Ознакомление студентов с источниками налогового права Российской Федерации, правоприменительной практикой в этой сфере, с наиболее значимыми источниками науки налогового права.

Планируемые результаты обучения

• осуществляет коммуникацию в рамках профессионального взаимодействия
• применяет к юридическому факту действующую норму права (международные правовые нормы, национальное законодательство) и иное регулирование
• осуществляет правовую экспертизу документов в сфере налогового права
• характеризует правовую сущность налоговых правоотношений
• находит, анализирует и обрабатывает юридически значимую информацию в сфере налогового права

Содержание учебной дисциплины

• Понятие и источники налогового права
• Понятие налога, сбора и страхового взноса и порядок их установления. Система налогов и сборов
• Субъекты налогового права
• Налоговая обязанность
• Исполнение налоговой обязанности
• Сроки исполнения налоговой обязанности
• Обеспечение исполнения налоговой обязанности
• Налоговая обязанность и налоговые льготы
• Принудительное исполнение налоговой обязанности
• Общие положения о налоговом контроле
• Налоговые проверки
• Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
• Налоговые правонарушения
• Производство по делам о налоговых правонарушениях
• Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
• Федеральные налоги и сборы
• Страховые взносы
• Региональные и местные налоги и сборы
• Специальные налоговые режимы

Элементы контроля

• Контрольная работа № 1
• Контрольная работа № 2
• Контрольная работа № 3
• Контрольная работа № 4
• Контрольная работа № 6
• Контрольная работа №5

Промежуточная аттестация

• 2022/2023 учебный год 2 модуль
  0.3 * Контрольная работа № 2 + 0.3 * Контрольная работа № 1 + 0.4 * Контрольная работа №5
• 2022/2023 учебный год 3 модуль
  0.4 * Контрольная работа № 6 + 0.3 * Контрольная работа № 4 + 0.3 * Контрольная работа № 3

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Крохина Ю. А. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО 9-е изд., пер. и доп. Учебник для вузов - М.:Издательство Юрайт - 2021 - 464с. - ISBN: 978-5-534-11137-8 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-468326
• Налоговое право : учебник для бакалавриата, Козырин, А. Н., 2021
• Налоговое право: Учебник для вузов / Пепеляев С.Г. - М.:Альпина Пабл., 2016. - 796 с.: 70x100 1/16 (Переплёт) ISBN 978-5-9614-4891-7 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/915081

Рекомендуемая дополнительная литература

• Введение в налоговое право : учеб. пособие, Орлов, М. Ю., 2013
• Налоговое право России, Козырин, А. Н., 2010